Thursday, 21 November 2013

交了GST之后突然发现还有单漏掉?』

很多人做了Tax Return后,另一些烦恼来了
『交了GST之后突然发现还有单漏掉?』
『有些糊涂账还不懂应不应该去claim input?』
『一堆entertainment单可以claim input?』
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我出国前答应过的,要写一遍这样的教学。现在大家一起来研究这个做法。
策略是 -
:: 开一个新的GL来收集『突然找到的单』和那些〘暂时不要claim的单〙
::开新的GL把input tax parking进去(或者用现在已经有了的GST Suspense GL)
:: 当你确定要claim的时候,再reverse出来,进回去应该去的GL。
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好处是 -
:: 轻松检查还有什么单还没claim
:: 容易知道什么时候你claim了
:: 公司组织大的话,方便看出到底什么类型的单会每次missing或者迟收到结果迟进账,方便你把根源问题解决
:: 不会影响monthly or quarterly P&L 和 B/S
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方法是
1)
在你原本的Purchase GL 开一个sub GL。
意思说假设你的Purchase GL 是 6000/000,那么你开一个叫Purchase Unclaimed GL 在 6000/001,group去6000/000。
这样你就把原本的Purchase GL 当作了control account。看balance sheet的时候会把这两个GL 归类一起。
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2)
开一个新的GL ,命名为GST input unclaimed。
如果你要我建议放什么code,就放4896/000吧。
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Case Study
假设现在5月27号已经交了4月tax return,突然找到一张4月10号的单,RM2000,tax RM120。做法如下


Step A
::date 10/04/2015
Debit purchase unclaimed (6000/001) RM2000 (no tax code)
Debit GST input unclaimed (4896/000) RM120 (no tax code)
Credit supplier RM2120 (no tax code)


这样做,你4月的单依然跟着document date进了4月的账,因为没tax code所以不影响GST03 和 GST Reporting。最大的好处是你的 P/L 准。
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然后你决定在5月claim,就选你key 这张单的日期来进


Step B
::date 27/05/2015
Debit purchase (6000/000) RM2000 (TX)
Debit GST input (4800/010) RM120 (TX)
Credit purchase unclaimed (6000/001) RM2000 (no tax code)
Credit GST input unclaimed (4896/000) RM120 (no tax code)

这样的做法,
只是把你要claim的purchase从unclaimed搬去control account,也把tax从unclaimed搬去input tax GL,因为有tax code所以你做这个五月的GST03的时候会把这个也算进去。


好了,以后当你view ledger 6000/001 会看到
::
10/4 Debit RM2000
27/5 Credit RM2000
Balance = 0
::
这样你一看就会明白,有一个4月10号的单忘记claim,你过后在5月submit tax return的时候一起处理claim掉了。
~
以后只要看到你的 purchase unclaimed or input unclaimed 的ledger还有balance,就代表这笔账你还没跟政府claim input。

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